Ettevõtluskonto: mis see on, kellele sobib ja millal seda kasutada?

Maksud lähevad ettevõtluskontole laekunud rahalt automaatselt maha ja praegu saab ettevõtluskontot avada LHV-s. Vaata MTA selgitust ettevõtluskonto kohta.

Kas ettevõtluskonto sobib sulle, sõltub peamiselt kolmest asjast: kes on sinu kliendid, kui palju sul on kulusid ja kui suureks sa tahad oma tegevuse kasvatada.

Mis on ettevõtluskonto?

Lihtsalt öeldes on ettevõtluskonto eriline pangakonto, mille kaudu saad eraisikuna teenida tulu nii, et maks arvestatakse automaatselt. Ettevõtluskonto kasutajal ei ole kohustust registreerida end ettevõtjaks ega pidada tavapärast tulude ja kulude arvestust.

See sobib hästi siis, kui tahad alustada väiksemalt. Näiteks kui annad eratunde, müüd käsitööd, pakud mõnda lihtsamat teenust või tahad enne suuremaid samme lihtsalt proovida, kas inimesed on valmis sinu töö eest maksma.

Kellele ettevõtluskonto sobib?

Ettevõtluskonto sobib kõige paremini siis, kui sinu tegevus on lihtne ja kulusid on vähe. See on hea valik lisatulu teenimiseks, väiksemas mahus teenuse pakkumiseks või alustamiseks siis, kui sa veel ei tea, kas sellest kasvab välja päris äri.

Näiteks sobib ettevõtluskonto hästi inimesele, kes töötab päeval palgatööl ja annab õhtuti paar korda nädalas inglise keele eratunde. Kui teenid sellega kuus mõnisada eurot lisatulu, võib ettevõtluskonto olla väga mugav lahendus. Sa ei pea kohe OÜ-d tegema ja saad rahulikult vaadata, kas nõudlust on.

Kellele ettevõtluskonto ei sobi?

Ettevõtluskonto ei ole tavaliselt hea valik siis, kui sul on palju kulusid. Põhjus on lihtne: ettevõtluskonto puhul ei saa kulusid maksustamisel maha arvata. Maks arvestatakse kogu rahalt, mis kontole sisse tuleb, mitte sellelt osalt, mis pärast kulusid alles jääb.

Ettevõtluskonto ei pruugi hästi sobida ka siis, kui sinu kliendid on peamiselt ettevõtted ja sa müüd neile teenust.

Kui müüd teenust ettevõttele, võib selle tehinguga ostjale kaasneda lisamaks. Sellepärast eelistavad paljud ettevõtted osta teenust pigem OÜ-lt. Täpsemalt selgitab seda LHV ettevõtluskonto KKK: teenuse ostjal võib tekkida tulumaksukohustus määras 22/78.

Kui palju ettevõtluskontolt makse läheb?

Ettevõtlustulu maksu määr on 20% ettevõtluskontole laekunud summast. Kui oled liitunud teise pensionisambaga, lisandub sellele sinu pensionimakse määr 2%, 4% või 6%. Seega võib tegelik maksumäär olla 20%, 22%, 24% või 26%. Vaata ettevõtluskonto maksumäärasid.

Lihtsas keeles tähendab see seda, et maks läheb maha rahalt, mis kontole sisse tuleb. Kui sa ei ole liitunud teise sambaga ja sulle laekub 1000 eurot, läheb maksuks 200 eurot. Kui sinu määr on näiteks 22%, läheb maksuks 220 eurot.

Kas ettevõtluskontoga saab teenindada nii eraisikuid kui ettevõtteid?

Jah, saab. Ettevõtluskontole võib laekuda tulu nii kaupade müügist kui teenuste osutamisest ning klient võib olla nii eraisik kui ka ettevõte. Aga ettevõttele teenuse müümisel tuleb arvestada, et see võib ostja jaoks olla maksude tõttu ebamugavam.

Kui sinu kliendid on peamiselt eraisikud, võib ettevõtluskonto olla väga hea valik.

Kui sinu kliendid on peamiselt ettevõtted ja sa müüd neile teenust, tasub OÜ-d tõsiselt kaaluda.

Kas kulusid saab maha arvata?

Ei saa. See on ettevõtluskonto üks tähtsamaid piiranguid. Kui sul on reklaamikulu, tarkvara, töövahendid, materjalid või muud väljaminekud, siis ettevõtluskonto puhul need maksu ei vähenda.

Sellepärast sobib ettevõtluskonto paremini tegevusele, kus töö põhineb peamiselt sinu ajal ja oskustel, mitte suurel kulubaasil.

Mis juhtub, kui käive kasvab liiga suureks?

Kui ettevõtluskontole laekub aastas üle 40 000 euro, siis tuleb jätkata tegevust muus ettevõtlusvormis, näiteks FIE-na või OÜ kaudu. Sel juhul tuleb registreerida end ka käibemaksukohustuslasena. Vaata ettevõtluskonto 40 000 euro piiri.

Käibemaksukohustuslane tähendab lihtsas keeles seda, et pead teatud juhul oma teenusele või kaubale käibemaksu lisama ja selle üle arvestust pidama.

Millal on OÜ mõistlikum kui ettevõtluskonto?

OÜ on tavaliselt mõistlikum siis, kui sul on püsikliente, kulusid on rohkem, tahad teenust müüa peamiselt ettevõtetele või plaanid tegevust kasvatada. OÜ annab rohkem võimalusi kulusid arvesse võtta ja äri pikemalt üles ehitada.

Kui alustad vabakutselisena ja müüd kuus paar väikest teenust, võib ettevõtluskonto olla täiesti piisav.

Aga kui teenid kuus 3000 eurot, ostad reklaami, kasutad tasulist tarkvara ja pead vahel maksma allhankijale, muutub OÜ sageli mõistlikumaks, sest seal saab kulusid arvesse võtta.

Kas ettevõtluskonto sobib kõrvaltuluks või põhitegevuseks?

Kõrvaltuluks sobib ettevõtluskonto väga hästi. Just siin on selle suurim eelis: saad kiiresti alustada ja haldus jääb väikeseks.

Põhitegevuseks võib ettevõtluskonto samuti sobida, aga ainult siis, kui sinu töö on lihtne, kulud on väikesed ja käive jääb piiridesse. Kui tegevus muutub püsivaks ja suuremaks, jääb ettevõtluskonto sageli kitsaks.

Ettevõtluskonto lühike otsustusabi

Levinud küsimused ettevõtluskonto kohta

Kas ettevõtluskonto omanik saab arveid esitada?

LHV ütleb, et ettevõtluskonto omanik arveid esitada ei saa, sest ta ei ole ettevõtja ega raamatupidamiskohustuslane. Vajadusel saab sõlmida lihtsa kirjaliku lepingu või kasutada kuludokumendina näiteks konto väljavõtet või kviitungit.

Kas ettevõtluskonto sobib koos palgatööga?

Jah. Ettevõtluskonto sobib hästi lisatulu teenimiseks palgatöö kõrvalt.

Kas ettevõtluskonto annab automaatselt ravikindlustuse?

Mitte alati. MTA järgi peab 2026. aastal ravikindlustuse saamiseks ettevõtluskontole laekuma vähemalt 2436,50 eurot kuus.

Mis on OÜ?

OÜ ehk osaühing on ettevõte (firma). See tähendab, et sinu töö või äri käib ettevõtte nime kaudu, mitte otse sinu kui eraisiku nime alt.

Mis on FIE?

FIE ehk füüsilisest isikust ettevõtja on inimene, kes tegutseb ettevõtjana oma nime all. Ettevõtluskontoga võrreldes on kohustusi rohkem.

Kokkuvõte

Ettevõtluskonto sobib sulle kõige tõenäolisemalt siis, kui tahad alustada lihtsalt, teenid pigem lisatulu, kulusid on vähe ja sinu kliendid on sageli eraisikud. See on hea lahendus alustamiseks ja katsetamiseks.

Kui aga sul on suuremad kulud, plaan teenindada peamiselt ettevõtteid või soov kasvatada tegevus kiiresti päris äriks, on OÜ enamasti tugevam valik. Ettevõtluskonto on kõige parem stardiks, mitte alati pikaajaliseks lahenduseks.